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公司可开设的银行账户及作用
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.存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户(基本户)、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

基本存款账户 

  基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户.基本存款账户是存款人的主办账户,存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。

一般存款账户 

 一、功能定义
  一般存款账户是因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外银行机构开立的银行结算账户。

  二、产品简介
  一般存款账户是存款人的辅助结算账户,借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。

  三、适用对象
  有借款或其他结算需要的单位和组织。

  四、申办所需文件
  申请开立一般存款账户,应向中国工商银行相关网点出具存款人开立基本存款账户所规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列文件:
  1. 因向银行借款需要开立的一般存款账户,应出具借款合同。
  2. 因其他结算需要开立的一般存款账户,应出具有关证明。


专用存款账户

 一、功能定义

  专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

  二、产品简介

  专用存款账户是存款人管理和使用各种专项资金的专用账户,使用时应注意以下几点:

  1. 单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。

  2. 财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。

  3. 基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户支取现金的,应在开户时中国人民银行当地分支行批准的范围内办理。

  4. 粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户的现金支取应严格按照国家现金管理的规定办理。

  5. 收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外,只收不付,且不得支取现金。

  6. 业务支出账户除从基本存款账户拨入款项外,只付不收,且现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。

  7. 人民币特殊账户资金不得用于放款或提供担保。

  三、适用对象

  对下列资金的管理与使用,存款人可以申请开立专用存款账户:

  1. 基本建设资金

  2. 更新改造资金

  3. 财政预算外资金

  4. 粮、棉、油收购资金

  5. 证券交易结算资金

  6. 期货交易保证金。

  7. 信托基金

  8. 金融机构存放同业资金

  9. 政策性房地产开发资金

  10. 单位银行卡备用金。

  11. 住房基金

  12. 社会保障基金

  13. 收入汇缴资金和业务支出资金

  14. 党、团、工会设在单位的组织机构经费。

  15. 其他需要专项管理和使用的资金

  收入汇缴资金和业务支出资金,是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金

  因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户,应使用隶属单位的名称。

  四、申办所需文件

  存款人申请开立专用存款账户,应向中国工商银行相关网点出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件: (同一证明文件只能开立一个专用存款账户)

  1. 基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金,应出具主管部门批文。

  2. 财政预算外资金,应出具财政部门的证明。

  3. 粮、棉、油收购资金,应出具主管部门批文。

  4. 单位银行卡备用金,应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。

  5. 证券交易结算资金,应出具证券公司或证券管理部门的证明。

  6. 期货交易保证金,应出具期货公司或期货管理部门的证明。

  7. 金融机构存放同业资金,应出具其证明。

  8. 收入汇缴资金和业务支出资金,应出具基本存款账户存款人有关的证明。

  9. 党、团、工会设在单位的组织机构经费,应出具该单位或有关部门的批文或证明。

  10. 其他按规定需要专项管理和使用的资金,应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

临时存款账户

  临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

可开立临时存款帐户的情形包括:设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。临时帐户的有效期最长不得超过二年。

例如银行验资户,验资户就是在企业在注册验资其间为此而临时开立的帐户,注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付,注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。验资过程完成后,验资户就应该注销。

(1)临时存款账户设置的条件和所需的证明文件。

根据《银行账户管理办法》的规定,下列存款人可以申请开立临时存款账户,并须提供相应的证明文件:①外地临时机构可以申请开立该账户,并须出具当地工商行政管理机关核发的临时执照;②临时经营活动需要的单位和个人可以申请开立该账户,并须出具当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。

    (2)临时存款账户开立的程序

存款人申请开立临时存款账户,应填制开户申请书。提供相应的证明文件,送交盖有存款人印章的印鉴卡片,经银行审核同意后,即可开设此账户。

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