中小企业的发展中由于其产业结构单一、管理水平落后、信用风险大、自我积累的能力差、人才缺乏等一系列自身的不足，使其在发展过程中始终无法通过中小企业融资瓶颈，成为投资者和银行的不愿搭理的客户。中小企业融资困难已经成为中小企业持续发展的根本性障碍。

中小企业融资租赁介入中小企业的优势

中小企业融资租赁是集中小企业融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。其操作程序是：有意以租赁方式购买某种固定资产的企业，在自行选定设备品种、型号、交货条件后，向租赁公司提出办理租赁业务的申请，租赁公司经审查认可后代为中小企业融资购买并交付承租企业使用，承租企业只需按约定交付租金。在整个租赁期间，租赁物的所有权属于出租人，而使用权属于承租企业。在租赁期结束后，承租人即可取得设备所有权，租赁公司以收取的租金总额抵偿购货成本及实现利润，交易结束。利用中小企业融资方式对企业进行资金支持，其特点主要在于：

第一，中小企业融资租赁业务以“产权”为标的，双重控制中小企业融资风险。产权是信用制度的基础，要建立起与市场经济发展相一致的信用制度，必须建立和健全“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”的现代产权制度。利用中小企业融资租赁业务可以强化固定资产的产权管理，有效防止中小企业挪用、占用资金，同时租赁公司还可以继续要求企业提供中小企业融资租赁业务的保证条款，这样一旦发生风险，租赁公司既可以行使对固定资产的处分权，又可以要求行使保证条款。对银行固定资产贷款而言，等于给资金应用风险进行了双重防范；其次，即便中小企业因经营不慎而引发破产，租赁公司也不必如同银行一样按照企业破产的清偿顺序，待企业支付了清算费用和职工安置费用等费用之后再来支付债权人的债务，因为设备的所有权归租赁公司所有，租赁公司可以直接行使其对设备的处分权。因此金融租赁业务实际体现了实物管理同价值管理的结合，比银行信用具有更强的制约力。

第二，利用金融租赁业务有利于中小企业改善经营管理状况。承租设备的中小企业在租赁期限内只有使用权，而且要定期支付租金，不得不对生产设备的投资方式和使用管理做出最佳选择和优化配置。这些在无形之中也强化了企业的约束机制和动力机制，使充当承租人的企业自觉地加强企业经营的管理和租赁项目的管理，最终提高效益。

第三，中小企业融资租赁方式多样，可以满足中小企业的不同需求。中小企业情况复杂多变，往往对中小企业融资有不同的要求。中小企业融资租赁业务有直接租赁、回租、委托租赁、转租赁等多种租赁方式。以回租为例，当中小企业资金紧张时，利用回租租赁方式将自己原来拥有的固定资产

卖给租赁公司，以支付租金为代价从租赁公司租回继续使用，这样就可以将其流动性较差的物化资产转变为流动性最强的现金资产进行利用，迅速提高企业资产的变现能力。再如，以厂商为业务媒介的厂商租赁业务（直接租赁的一种），则是以生产厂商的产品为租赁标的，面向不同的购买方提供中小企业融资租赁业务。租赁公司一次性支付厂商的销售款，取得设备的所有权，然后以分期收取租金的方式在其客户处得到成本与利润的偿付，这样做加快了厂商的应收账款的周转速度，提高了其资金利用率，对其技术改造。扩大再生产具有极大的促进作用。

第四，中小企业融资租赁节约时间成本，便于操作。中小企业融资租赁把中小企业融资和采购两个程序合二为一，减少了许多中间环节，提高了工作效率，往往能够实现当年租赁，当年投入生产产生效益。

第五，采用中小企业融资租赁方式进行固定资产中小企业融资可以使中小企业获得国家的优惠政策。国家为了鼓励投资、鼓励技术进步，专门为中小企业融资租赁提供优惠政策，如直接投资减税、加速折旧形成的所得税减免、财政补贴等。

促进中小企业融资租赁业务的措施

一是拓展金融租赁公司的中小企业融资渠道，积极引进合格的战略投资者，加快吸引海外及民间资本入股，加大清理不良资产力度，提高金融租赁公司的资本充足率，增强资金实力。

二是加大宣传力度，深化中小企业对金融租赁业的认识。一方面，金融租赁公司要通过多种媒介，推动租赁业务知识的普及；另一方面要争取得到政府支持，使企业认识并了解中小企业融资租赁在市场经济中的地位和作用，改变企业传统的所有权重于使用权的观念。

三是促进配套服务中的中小企业信用担保体系建设情况和其他中介机构设立。信用是中小企业融资的基础。而市场经济的规则决定了政府对于打通中小企业融资瓶颈只能引导，不能行政干预。建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通行作法，截止目前，全世界已有48%的国家和地区建立了中小企业信用担保体系。

总之，金融租赁作为一种金融创新和贸易创新性的产物，如何更好地服务于广大的中小企业客户，达到双赢，具体方法与措施还需进一步研究。