案 件 事 实 ：

    1986年初，某光镜厂欲进口一套生产线设备，某仪电公司作为光电厂的进代理人，于1986年9月23日与香港某公司签订购买该设备的合同，约定设备总计为428880(，货到先付90％，余款在收到最终用户证明后给付。12月2日，仪电公司将购货合同转让给某租赁公司。转让合同约定：租赁公司按购货合同约定付款，取得设备所有权后作为出租人将购进设备租赁给光镜厂，对购货合同的其他权利、义务不负责任，购货合同本身及合同执行发生争议的索赔、仲裁由仪电公司按购货合同处理，同时，仪电公司向租赁公司出具了租金偿还保证书，保证光镜厂按时偿付租金。12月4日，光镜厂与租赁公司签订中小企业融资租赁合同，租金为502376(，租期42个月，共分7期，自87年5月30日起，每半年一期，每期偿还租金时，须按当期的半年期美元Libor＋1％的利率调整租金，迟延则罚息，此后，仪电公司、光镜厂共赴香港考察购置设备。
    1987年5月9日，设备运抵，经开箱检查，存在严重缺陷，但租赁公司此时已付款385992(。光镜厂催促仪电公司向香港方索赔，租赁公司则多次声明：设备为其所有，光镜厂不得擅自处理。88年10月31日，仪电公司以香港公司为被申请人向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁，91年5月10日，作出裁决：设备退还香港方，由其退还货款369949(，卖方应于7月20日前取回设备，逾期则由申请方仪电公司处理。裁决后，光镜厂多次致函租赁公司，要求处理设备，租赁公司再次强调未经其书面同意，不得拆移设备，后光镜厂以10万￥处理了设备，租赁公司也未能找到更高出价者。仪电公司向香港法院申请执行裁决。由于光镜厂及仪电公司仅付租赁公司租金113008.61(，租赁公司遂起诉追偿下余租金。

    争 议观点 ：

    一、租赁公司与光镜厂签订的中小企业融资租赁合同为有效合同，光镜厂长期拖欠租金及应付利息，显属违约，应立即偿还所欠租金、利息、罚息及保险费。至于设备的质量问题，因合同有明确约定：在任何情况下承租方均需交纳租金，且承租方承担租赁物的质量瑕疵风险是中小企业融资租赁合同的基本特征，仪电公司通过仲裁索赔，也说明租赁物的质量争议是与租赁公司无关的另一法律关系，故租赁设备有质量问题不得成为偿付租金之抗辩理由。
    二、租赁合同有效，租赁公司对设备质量不负有责任。但设备自运抵后发现有质量问题至出售时止历时三年有余，此间设备贬值造成损失是由于租赁公司不及时同意处理所导致，故应由其承担。既然租赁物的所有权属租赁公司，则设备处理价款应归租赁公司，光镜厂和仪电公司应承担支付租赁合同总额及利息中扣除设备贬值及处理价值后剩余款项的义务。

    评析：

    中小企业融资租赁合同的特征在于：承租人自行选定设备和供货人，自行验收和使用租赁物，出租人出资并拥有租赁物所有权，但不承担租赁物质量瑕疵风险，承租人亦不得以此抗辩出租人收取租金的权利，即租赁物的质量问题不影响出租人依合同约定收取租金。所以，本案争议设备虽有严重质量缺陷，但不得因此而免除或减少光镜厂和仪电公司支付租金的义务。
但租赁公司明知租赁物有质量缺陷，不适合承租人使用，长期滞留必然造成损失，此时租赁公司负有积极处理租赁物的义务，租赁公司怠于履行此义务，承担贬值损失理所应当。由于处理设备时，租赁期已届满，依中小企业融资租赁之特征，此时设备所有权应归承租人，承租人有权获得出售设备所得之价款，而租赁公司则有权收取扣除设备贬值后的租金及其利息、罚息。
本案中，中小企业融资租赁合同和供货合同既有联系，但又是两个相互独立的合同，因供货合同及设备的质量缺陷所产生的损失，毫无疑问应由购货人向供货方行使索赔权，一般而言，购货人即出租方，但本案中租赁合同是由仪电公司转让给租赁公司的，购货人是仪电公司，所以，由仪电公司向香港公司索赔和提起仲裁并无不当。
    购货合同仲裁与中小企业融资租赁合同诉讼在事实上和程序上互相独立，且中小企业融资租赁合同诉讼已具备了引用仲裁结果之条件，所以，仲裁裁决执行与否不会成为对诉讼掣肘之因素。但是通过因设备质量问题所引起的仲裁而得到的索赔补偿，应作为承租人所受到的损失的补偿，这一点应在租赁合同诉讼结果中予以明确。

北京同达律师事务所金融部

浅谈中小企业融资租赁合同

广大律师事务所 宋喜霞

　　对许多人来说，中小企业融资租赁合同是一个比较生疏的概念，那么什么是中小企业融资租赁合同呢？依照我国《合同法》第二百三十七条之规定：中小企业融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。它不同于传统意义上的租赁合同，中小企业融资租赁合同中的出租人实际上是依照承租人对出卖人及租赁物的选择，来购买相应的租赁物供承租人使用，由承租人支付相应的租金，这样，出租人通过租金形式回收成本并取得利润，承租人得以顺利实现企业设备更新及技术改造，出卖人销售租赁物获得利润，三方在不同程度上获利。　　中小企业融资租赁合同于二十世纪五十年代初出现于美国，由于其将传统意义上的租赁、借贷和买卖三种法律关系巧妙地结合在一起，有效地解决了承租人资金困难无力购买设备的问题，又同时使得出租人取得了良好的中小企业融资途径，因此得到了迅速的发展。我国是在改革开放以后才引进中小企业融资租赁合同制度的，目前主要应用于企业的技术改造、设备更新等领域。　　

    与传统意义上的租赁合同相同的是，在中小企业融资租赁合同中，租赁物的所有权仍然归出租人所有，出租人仅仅是保证承租人对租赁物的占有和使用，但是并没有转移其对租赁物的所有权，在承租人破产时，租赁物应当返还出租人，而不能够作为承租人的破产财产来处置，这一点，极大限度地保证了出租人的合法权益，避免了因为承租人无力支付租金而给出租人带来的风险，事实上，这也是中小企业融资租赁合同与普通的借贷合同相比最重要的一个特点，在这里，列举我所经办的两个案件予以说明：前不久，有一家金融机构(非银行)因为借款企业拖欠其两笔款项，而委托笔者作为其代理人分别向法院提起诉讼，这两个案件的起因是大致相似的，均是由于该借款企业在需要技术改造而又无力购买新设备的情况下，向该金融机构提出贷款申请，该金融机构在经过审查以后，同意了该借款企业的贷款申请。其中一个案件是由该金融机构按照借款企业的要求购买了相应的设备，双方签订了一份《中小企业融资租赁合同》，约定了租赁物名称、规格、租赁期限、租金等条款；而另一个案件是双方签订了一份《借款合同》，约定了借款金额、期限、利息等条款，之后再由借款企业自行购买新设备。两个合同签订后，该借款企业由于效益下滑，均没有很好地履行两份合同项下的义务。法院在受理上述两个案件后，对案件的起因及事实情况进行了调查，作出了不同的判决：前一案件判决借款企业向金融机构返还租赁物；而后一个案件判决借款企业支付借款本金及利息。由于该借款企业的经济状况极端恶劣，已面临破产的边缘，因此，在执行的过程中，前一个案件顺利地拍卖了租赁物，从而使该金融机构避免了经济损失；而后一个案件由于是一般债权，要等到借款企业清算以后才能与其它债权人一并参与分配，目前该案仍在执行过程中，从现在的情况看，实现债权的希望十分渺茫。　　

    值得注意的是，在中小企业融资租赁合同的承租人拖欠租金的情况下，出租人向法院提出诉讼请求承租人支付拖欠租金和收回租赁物的，依照我国《合同法》第二百四十八条之规定，法院一般仅支持其中的一项请求，而并非象传统意义上的租赁合同那样，既判令承租人支付拖欠租金，又判令承租人返还租赁物。这是因为，中小企业融资租赁合同的出租人一般是依靠租金形式来收回成本及实现利润的，在租赁期限到期以后，出租人已经基本实现了其中小企业融资目的，租赁物的残值已经很低，因此，在许多中小企业融资租赁合同中均规定了租赁期限届满租赁物的归属这一条款。此外，依据我国《合同法》第二百四十九条之规定：在承租人已经支付了大部分租金，但无力支付剩余租金，承租人因此解除合同收回租赁物的，收回的租赁物的价值超过承租人欠付的租金以及其它费用的，承租人可以要求部分返还。这一点，实际上也体现了《合同法》的基本原则之一：公平原则。